Bankakkreditiv in der Praxis. Was ist es und wer kann es verwenden?

Wer geschäftlich tätig ist, insbesondere bei internationalen Transaktionen, stößt möglicherweise auf den Begriff des Akkreditivs, das der Absicherung der an der Transaktion beteiligten Parteien dient. Was ist ein Bankakkreditiv? Wer sollte es benutzen und wann? Wie viel kostet ein Akkreditiv und welche Banken bieten es an?

Im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit und bei internationalen Transaktionen sind Unternehmer in verschiedenen Sektoren bestimmten Risiken ausgesetzt, die z. B. mit der Nichterfüllung des Vertrags durch die Gegenpartei verbunden sind. Dabei kann es sich um die bloße Leistung einer Zahlung handeln oder um die Lieferung von Waren in der richtigen Qualität, zu einem bestimmten Zeitpunkt und in einer bestimmten Menge.

Die Durchsetzung potenzieller Ansprüche gegenüber einer ausländischen Gegenpartei kann äußerst schwierig sein, aber es gibt Instrumente zur Minimierung der Geschäftsrisiken. Eines davon ist das betreffende Akkreditiv, durch das beide Parteien einer Transaktion (nicht nur international) erheblich geschützt werden. Was ist ein Bankakkreditiv und woraus besteht es?

Was ist ein Bankakkreditiv?

Ein Bankakkreditiv ist eine bestimmte Art von Zahlung, die erst dann erfolgt, wenn die Vertragspartei die vereinbarten Bedingungen erfüllt hat. Es hat die Aufgabe, beide Parteien eines Handelsgeschäfts für den Fall abzusichern, dass eine der Parteien ihren Teil nicht erfüllt. Wichtig ist, dass das Akkreditiv von einer Bank abgewickelt wird, d. h. von einer Einrichtung, die mit keiner der an dem Geschäft beteiligten Parteien in Verbindung steht, und dass es die Bank ist, die die Abwicklung vornimmt, indem sie zunächst die Mittel auf dem Konto des Importeurs sperrt, die dann auf das Konto des Exporteurs überwiesen werden, sobald dieser die Waren/Dienstleistungen geliefert hat.

Um den Mechanismus eines Bankakkreditivs besser zu verstehen, ist es am besten, ihn anhand eines Beispiels zu erläutern. Nehmen wir an, ein Unternehmen mit Sitz in Polen (Importeur) beabsichtigt, eine bestimmte Menge an Waren von einem Unternehmen mit Sitz in China (Hersteller/Exporteur) zu kaufen. Der Hersteller erwartet möglicherweise eine Vorauszahlung, der der Importeur nicht zustimmen möchte, weil er befürchtet, dass der Hersteller seinen Teil des Vertrages nicht erfüllen wird.

Es geht nicht nur um die Lieferung der Produkte oder Dienstleistungen selbst, sondern auch um deren Qualität, Menge und rechtzeitige Lieferung. Der Importeur erwartet daher, dass der Hersteller zuerst die Waren versendet und erst danach die Zahlung erfolgt. Der Exporteur hat Bedenken, ob der Importeur zahlen wird, und es kommt zu einer Sackgasse, aus der es realistischerweise keinen Ausweg gibt. Zugegeben, im Geschäftsleben geht es um Vertrauen und Kompromisse, aber in der Praxis können die Dinge ganz anders liegen.

In einer solchen Situation kann ein Bankakkreditiv eine gute Lösung sein, das die Zahlungsbedingungen regelt, die direkt von der Bank des Empfängers der Waren oder Dienstleistungen auf das Konto des Lieferanten überwiesen werden.

Wie funktioniert ein Akkreditiv?

Ein Bankakkreditiv wird bei der Bank des Importeurs (des Empfängers der Waren oder Dienstleistungen) eröffnet. Nach Festlegung der Vertragsbedingungen sperrt die Bank den im Akkreditiv genannten Betrag auf dem Konto des Unternehmens und benachrichtigt die Bank des Lieferanten (Exporteurs) über die Eröffnung des Akkreditivs. Nachdem der Lieferant die Bestätigung über die Eröffnung des Akkreditivs erhalten hat, führt er den Auftrag aus und informiert seine Bank.

Die Informationen werden dann an die akkreditiveröffnende Bank weitergeleitet, die die korrekte Erfüllung der Vereinbarung prüft und, wenn alles korrekt abgelaufen ist, den Betrag vom Konto des Importeurs auf das Konto des Lieferanten überweist. Mit dieser Lösung sind beide Parteien der Transaktion vollständig geschützt, da sie sicher sein können, dass die Gelder überwiesen werden, wenn der Auftrag erfüllt ist.

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Die Parteien eines Bankakkreditivs und die erforderlichen Dokumente

Wenn man von einem Akkreditiv spricht, muss man wissen, dass es sich um eine Dienstleistung der Banken handelt. Zu seiner Durchführung sind wiederum insgesamt vier Parteien erforderlich:

• der bestellende Unternehmer
• der Unternehmer, der den Auftrag ausführt
• die Bank, die das Akkreditiv eröffnet
• die Bank des Zahlungsempfängers (Begünstigter der Zahlung)

Damit die akkreditiveröffnende Bank den Betrag auf das Konto des Exporteurs überweisen kann, muss das Institut Dokumente vorlegen, die bestätigen, dass der Exporteur die im Akkreditiv festgelegten Bedingungen erfüllt. Dazu gehören in der Regel Handelsrechnungen, Frachtbriefe, Qualitätszertifikate, Ursprungszeugnisse, Versicherungsdokumente usw. Dies hängt jedoch ganz von der Art des Geschäfts sowie von den Vertragsbedingungen ab, die von den Handelspartnern frei gestaltet werden können.

Wie hoch sind die Kosten für ein Bankakkreditiv?

Ein Bankakkreditiv bietet ein hohes Maß an Sicherheit, aber Sie müssen damit rechnen, dass diese Dienstleistung nicht zu den billigsten gehört. Die Kosten sind in der Regel eng mit dem Wert der Transaktion verbunden. Je nach Bank können sich die Kosten für ein Akkreditiv unter anderem zusammensetzen aus

• einer Provision, die sich nach dem Wert der Transaktion und der Politik der Bank richtet;
• einer Gebühr für die Überprüfung der Dokumente durch das Institut;
• die Gebühr für die Eröffnung des Akkreditivs durch die eröffnende Bank;
• zusätzliche Kosten, die von der Bank festgelegt werden.

Die Provision liegt im Durchschnitt zwischen 0,2 und 0,5 % des Transaktionswerts, der sich bei großen Aufträgen auf mehrere Tausend Zloty belaufen kann. Die Kosten eines Akkreditivs werden häufig auf beide Parteien des Geschäfts verteilt, was jedoch auch von den vorherigen Vereinbarungen zwischen den Parteien abhängt.